Kommunens inntekter stammer fra egne inntektskilder og overføringer fra staten. Den største andelen av kommunens inntekter er frie inntekter (rammetilskudd og inntekts- og formueskatt fra egne innbyggere). De frie inntektene blir fordelt gjennom kommunenes inntektssystem, og hvordan inntektssystemet fungerer er meget avgjørende for fordeling og finansiering av kommunale tjenester.
Inntektssystemet består av to hovedkomponenter; en delvis skatteutjevningen av skatteinntektene mellom kommuner og utgiftsutjevningen av utgifter (noen kommuner har større økonomiske utfordringer enn andre). I 2022 var rammetilskuddet 148.3 milliarder og skatteinntektene på 227.4 milliarder (SSB, 2023).